Sparebank 1 Næringskreditt AS

Finanstilsynet gjennomførte stedlig tilsyn 29. august 2024 med Sparebank 1 Næringskreditt AS (heretter omtalt "foretaket" eller "Næringskreditt"). Tilsynet ble gjennomført som ledd i Finanstilsynets ordinære virksomhet og hadde som formål å vurdere foretakets styring og kontroll samt eksponeringer når det gjelder likviditets- og finansieringsrisiko. Denne tilsynsrapporten bygger på Finanstilsynets foreløpige rapport av 29. desember 2024 og styrets svarbrev av 10. februar i år. 2 Finanstilsynets oppsummering Finanstilsynet mener at rapporter til styret får større informasjonsverdi dersom de inneholder grafer (eller tabeller) som viser indikatorers utviklingen over tid. Finanstilsynet mener foretaket bør utforme mer differensierte scenarier for likviditetsstresstestene, og at stresstestenes forutsetninger burde begrunnes og beskrives mer utfyllende. Videre mener Finanstilsynet at foretaket bør gjennomføre reverserte stresstester for å belyse hvor store tilbakeslag foretaket faktisk kan tåle. 3 Finanstilsynets merknader 3.1 Likviditetsbuffer Norske finansforetak skal etterleve kravet til likviditetsreserve, LCR, jf. CRR/CRD-forskriften § 2 andre ledd nr. 2 og CRR/CRD-forskriften § 11. Videre skal OMF-foretak ha en likviditetsbuffer i sikkerhetsmassen som dekker kumulerte netto utbetalinger de neste 180 dager, jf. finansforetaksloven § 11-12 (3). Kvalitetskravene til likviditetsbufferen i sikkerhetsmassen framgår av finansforetaksforskriften § 11-2. For OMF-foretak som Sparebank 1 Næringskreditt gjelder også et krav til overpantsettelse på minimum 5 prosent, jf. finansforetaksforskriften § 11-7. I foreløpig tilsynsrapport viste Finanstilsynet til foretakets interne mål for å sikre tilstrekkelig store likvide reserver i sikkerhetsmassen for henholdsvis fem og seks måneders likviditetsdekning. Videre ble det notert at for interne formål settes kravet til seks måneder (180-dager) uten å ta hensyn til muligheten for utsettelse av forfall ("soft-bullet"), jf. finansforetaksforskriften § 11-8.