Trøndelag Sparebank

Finanstilsynet gjennomførte et tematilsyn om gruppering av motparter 26. mars 2025 med Trøndelag Sparebank (org. nr. 937 902 174). Formålet med tilsynet var å kartlegge bankens retningslinjer og praksis for identifisering av grupper av innbyrdes tilknyttede motparter som definert i kapitalkravsforordningen (CRR) artikkel 4 nr. 39. Denne tilsynsrapporten bygger på Finanstilsynets foreløpige rapport fra 25. september 2025 og styrets tilsvar fra 14. november 2025. 1.1 Om regelverket Finanstilsynet har som oppgave å bidra til finansiell stabilitet og at finansforetak driver forsvarlig virksomhet. Et element i dette arbeidet er å overvåke bankenes eksponeringer mot enkeltkunder og grupper av tilknyttede motparter. Regelverket for store engasjementer setter klare rammer for hvor stor risiko et foretak kan ta overfor én motpart eller en gruppe motparter som utgjør en samlet risiko. I henhold til CRR artikkel 3951 og finansforetaksloven § 13-12, kan et finansforetak som hovedregel ikke ha samlet engasjement mot én motpart, eller en gruppe av tilknyttede motparter, som overstiger 25 prosent av foretakets kjernekapital. Regelverket krever at foretaket har forsvarlige rutiner for å identifisere, overvåke og rapportere slike engasjementer. For å beregne samlet eksponering korrekt, må foretaket identifisere grupper av tilknyttede motparter. Definisjonen følger av CRR artikkel 4 nr. 39 og omfatter kontrollrelasjoner, der en part har bestemmende innflytelse over en annen, og økonomiske forbindelser, hvor motparter er så tett økonomisk knyttet at problemer hos én kan påvirke de andre. Feil eller mangler i grupperingen kan føre til at bankens reelle risikoeksponering undervurderes, og at rapporteringen til myndighetene blir misvisende. Dette kan igjen få betydning for tilsynets vurdering av bankens kapitalbehov og risikoprofil.

Finanstilsynet gjennomførte tilsyn 1. – 3. oktober 2024 med Trøndelag Sparebank (org. nr. 937 902 174) (heretter omtalt "banken"). Formålet med tilsynet var primært å belyse og vurdere bankens interne virksomhetsstyring, kredittrisiko, herunder tapsvurderinger iht. IFRS 9. Bankens likviditetsrisiko ble også berørt. Denne tilsynsrapporten bygger på Finanstilsynets foreløpige rapport fra 6. desember 2024 og styrets tilsvar fra 27. januar 2025. 2 Finanstilsynets oppsummering Etter stor økning i misligholdte bedriftsmarkedslån er andelen misligholdte lån betydelig over nivået for sammenlignbare banker. Tapsavsetningsgraden i engasjementer med forhøyet kredittrisiko og i kredittforringede engasjementer er fortsatt lave og vesentlig under nivået i sammenlignbare banker. Tapskostnadene er så langt lave. Gjennomgangen av enkeltengasjementer viser svak etterlevelse av tapsregelverket, med blant annet mangelfull merking av betalingslettelser (forbearance) og mislighold. Finanstilsynet mener tapsavsetningene ikke er tilstrekkelige, og at det er risiko for vesentlig økte utlånstap, også som følge av bankens utlånsvekst og forhold knyttet til styring og kontroll av bankens kredittrisiko. Finanstilsynet mener at styret må ha høy oppmerksomhet mot risikoovervåking og etterlevelse av interne styringsrammer, retningslinjer og rutiner. Styret bør vurdere å styrke kontrollfunksjonene, bankens rutiner og internkontroll. Finanstilsynet legger også til grunn at styret prioriterer bankens arbeid på hvitvaskingsområdet. Finanstilsynet forventer at styret iverksetter tiltak for å forbedre bankens kredittprosesser knyttet til innvilgelse og oppfølging av lån, og bankens tapsvurderinger. Styret opplyser at banken vil følge opp og utbedre svakheter som Finanstilsynet har pekt på i den foreløpige tilsynsrapporten. Finanstilsynet noterer at banken har utarbeidet en handlingsplan med tiltak. 3 Finanstilsynets vurderinger 3.1 Strategi, vekst, lønnsomhet og soliditet 3.1.