Mybank ASA

MyBank ASA fikk konsesjon til å drive virksomhet som bank 1. juli 2016. Tillatelse til oppstart av virksomhet ble gitt 24. januar 2017. MyBanks strategi var opprinnelig å tilby forbrukslån. Banken lyktes ikke med denne satsingen, og styret besluttet i desember 2018 å tilby refinansiering av lån med sikkerhet i bolig til kunder med betalingsproblemer ("omstartslån"). Finanstilsynet gjennomførte stedlig tilsyn i banken i 2019, kort tid etter at forretningsmodellen var endret. Tilsynet avdekket vesentlige mangler i styring og kontroll på kredittområdet og på hvitvaskingsområdet. Dokumentasjon fremlagt av banken ga inntrykk av at de mest alvorlige manglene var utbedret. På bakgrunn av medieoppslag høsten 2021 undersøkte Finanstilsynet nærmere styrets håndtering av kredittsaker. Finanstilsynet besluttet på bakgrunn av gjennomgangen å varsle pålegg om å skifte ut samtlige styremedlemmer. Styret viste i sitt tilsvar til varselet om pålegg at kredittsakene var unike og således ikke representative for bankens øvrige virksomhet. Finanstilsynet fattet vedtak om pålegg i samsvar med varselet. Styreleder og ett styremedlem fratrådte i desember 2021 og resten av styret fratrådte 7. februar 2022. Finanstilsynet engasjerte våren 2022 Vier til å se nærmere på andre kreditter innvilget av banken i 2020 og 2021. I punkt 2 omtales utvikling i resultat og finansiell stilling i banken. Punkt 3 gir en kort oppsummering av tidligere tilsynsmessig oppfølging samt rapporten fra Vier. I punkt 4 omtales bankens håndtering av kredittrisiko og kundevern. I punkt 5 omtales etterlevelse av hvitvaskingsregelverket, og i punkt 6 omtales bankens håndtering av interessekonflikter ved lån ytet av banken.

Finanstilsynet har registrert av svarbrevet og årsregnskapet for 2019 at banken, på bakgrunn av Finanstilsynets vurderinger i foreløpig rapport, har endret regnskapspraksis når det gjelder definisjon av mislighold (se punktet Kredittrisiko) og agentprovisjoner (se punktet Nedskrivninger), samt utsatt skattefordel (se punktet Andre forhold). Første kvartal 2020 var bankens første rapportering etter IFRS 9. Etter Finanstilsynets vurdering har banken i 1. kvartalsrapporten for 2020 ikke gitt tilstrekkelige noteopplysninger for å forstå endringene i bankens finansielle stilling og inntjening siden årsregnskapet 2019, jf. IAS 34.15 og 15B, herunder utviklingen i restanse og mislighold. Finanstilsynet legger til grunn at noteopplysningene blir videreutviklet i fremtidig rapportering. Kapitalbehov og kapitaldekning Finanstilsynet pekte i foreløpig tilsynsrapport på at oppdaterte prognoser viser at banken uten ytterligere kapitalinnhenting kan komme i brudd med regulatoriske kapitalkrav inklusive forventet pilar 2-krav og ba styret redegjøre for sin vurdering av muligheten for å få gjennomført en emisjon og hvilke tiltak som vil iverksettes dersom kapitalinnhentingen ikke lykkes. Finanstilsynet fattet 4. juni 2020 vedtak om at MyBank skal ha et pilar 2-krav utover minstekrav og bufferkrav som utgjør 6,6 prosent av beregningsgrunnlaget for pilar 1. Pilar 2-kravet trer i kraft 30. september 2020. Emisjon på 60 millioner kroner ble vedtatt 12. juni 2020 og med planlagt innbetaling 17. juni 2020. Bankens kapitaldekning pr. 31. mars 2020 utgjorde 21,7 prosent. Banken benytter overgangsregelen for IFRS 9 i kapitaldekningssammenheng. Det er krav om at banker som benytter overgangsregelen, skal oppgi hva ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning, kapitaldekning og uvektet kjernekapitalandel utgjør uten bruk av overgangsregelen hver gang banken offentliggjør soliditetstall.