Sparebank 1 Helgeland

Finanstilsynet gjennomførte et tematilsyn om gruppering av motparter 8. april 2025 med Sparebank 1 Helgeland. Formålet med tilsynet var å kartlegge bankens retningslinjer og praksis for identifisering av grupper av innbyrdes tilknyttede motparter som definert i kapitalkravsforordningen (CRR) artikkel 4 nr. 39. Denne tilsynsrapporten bygger på Finanstilsynets foreløpige rapport fra 25. september 2025 og styrets tilsvar fra 30. oktober 2025. 1.1 Om regelverket Finanstilsynet har som oppgave å bidra til finansiell stabilitet og at finansforetak driver forsvarlig virksomhet. Et element i dette arbeidet er å overvåke bankenes eksponeringer mot enkeltkunder og grupper av tilknyttede motparter. Regelverket for store engasjementer setter klare rammer for hvor stor risiko et foretak kan ta overfor én motpart eller en gruppe motparter som utgjør en samlet risiko. I henhold til CRR artikkel 3951 og finansforetaksloven § 13-12, kan et finansforetak som hovedregel ikke ha samlet engasjement mot én motpart, eller en gruppe av tilknyttede motparter, som overstiger 25 prosent av foretakets kjernekapital. Regelverket krever at foretaket har forsvarlige rutiner for å identifisere, overvåke og rapportere slike engasjementer. For å beregne samlet eksponering korrekt, må foretaket identifisere grupper av tilknyttede motparter. Definisjonen følger av CRR artikkel 4 nr. 39 og omfatter kontrollrelasjoner, der en part har bestemmende innflytelse over en annen, og økonomiske forbindelser, hvor motparter er så tett økonomisk knyttet at problemer hos én kan påvirke de andre. Feil eller mangler i grupperingen kan føre til at bankens reelle risikoeksponering undervurderes, og at rapporteringen til myndighetene blir misvisende. Dette kan igjen få betydning for tilsynets vurdering av bankens kapitalbehov og risikoprofil.

Finanstilsynet gjennomførte stedlig tilsyn 19. – 20. mars 2025 med Sparebank 1 Helgeland (banken) (org. nr. 937 904 029). Formålet med tilsynet var primært å belyse og vurdere bankens interne virksomhetsstyring og kredittrisiko, inkludert tapsvurderinger iht. IFRS 9. Denne tilsynsrapporten bygger på Finanstilsynets foreløpige rapport fra 14. mai 2025 og styrets tilsvar fra 18. juni 2025. 2 Finanstilsynets oppsummering Banken har en høy andel utlån til bedriftsmarkedet (BM) og utlånsporteføljen består av flere store engasjementer som bidrar til konsentrasjonsrisiko. Andelen BM-lån klassifisert som høyrisiko økte i 2024, andelen misligholdte lån er relativt høy og en vesentlig andel av bankens BM-eksponering er innvilget avdragsfrihet. Finanstilsynet mener det er høy risiko i bankens BM-portefølje og at det kan ta tid å bygge ned kredittrisikoen i porteføljen, da store deler av risikoen er knyttet til lån til eiendomsprosjekter. Gjennomgang av enkeltengasjementer har avdekket enkelte svakheter knyttet til bankens tapsvurderinger iht. IFRS 9. Finanstilsynet mener at styret må ha høy oppmerksomhet mot risikoovervåking og etterlevelse av interne styringsrammer, retningslinjer og rutiner. Gjennomgang av bankens kredittpraksis viser enkelte mangler blant annet knyttet til omfanget av sensitivitetsanalyser, samt vurdering og dokumentasjon av sikkerhetsverdier. Finanstilsynet forventer at styret iverksetter tiltak for å sikre gode kredittprosesser knyttet til innvilgelse og oppfølging av lån, og understreker viktigheten av å ha konkrete handlingsplaner og tett oppfølging for å redusere kredittrisikoen framover. Finanstilsynet ber styret påse at banken fastsetter forventningsrette tapsestimater. Finanstilsynet merker seg at styret tar Finanstilsynets merknader til etterretning og vil iverksette nødvendige tiltak.

tlf 22 93 99 66 SPAREBANK 1 HELGELAND Postboks 68 8601 MO I RANA VÅR REFERANSE DERES REFERANSE DATO 22/7080 31.03.2023 Tilsynsrapport Finanstilsynet gjennomførte stedlig tilsyn i Sparebank 1 Helgeland (banken) 7. september 2022. Tilsynet hadde som formål å gjøre en vurdering av hvordan styring og kontroll med IKT-området, herunder utkontraktering, tilgangsstyring, beredskap og risikostyring ivaretas av banken. Tilsynet omfattet gjennomgang av bankens styrende dokumentasjon knyttet til IKT-risiko, styring og kontroll med IKT-området, bruk av kvalitetsstyringsverktøy for internkontroll og samspill innen styring og kontroll med Sparebank 1 Utvikling AS og Sparebank 1 SamSpar AS. Finanstilsynet har følgende merknader etter det stedlige tilsynet. Organisering Det framgår av finansforetaksloven § 8-6 første ledd at styret skal sørge for forsvarlig organisering av virksomheten. Videre stilles det i § 13-5 andre ledd krav om at et finansforetak skal ha uavhengige kontrollfunksjoner med ansvar for risikostyring, etterlevelse og internrevisjon. CRR/CRD IV-forskriften § 38 stiller krav om at banken skal ha en uavhengig risikokontrollfunksjon med tilstrekkelig kompetanse og ressurser, og at risikokontrollfunksjonen skal sikre at alle vesentlige risikoer i banken er identifisert, målt og rapportert av de relevante organisatoriske enhetene. EBAs retningslinjer for IKT og sikkerhet kapittel 3.3.1 gir en utdyping av IKT-forskriftens bestemmelser og finansforetakslovens bestemmelser om forsvarlig organisering og uavhengige kontrollfunksjoner knyttet til risikostyring, etterlevelse og internrevisjon, gjeldende for bankens IKT-virksomhet.