Sparebank 1 Hallingdal Valdres

Finanstilsynet gjennomførte et tematilsyn om gruppering av motparter 3. april 2025 med Sparebank 1 Hallingdal Valdres. Formålet med tilsynet var å kartlegge bankens retningslinjer og praksis for identifisering av grupper av innbyrdes tilknyttede motparter, som definert i kapitalkravsforordningen (CRR) artikkel 4 nr. 39. Denne tilsynsrapporten bygger på Finanstilsynets foreløpige rapport fra 25. september 2025 og styrets tilsvar fra 31. oktober 2025. 1.1 Om regelverket Finanstilsynet har som oppgave å bidra til finansiell stabilitet og at finansforetak driver forsvarlig virksomhet. Et element i dette arbeidet er å overvåke bankenes eksponeringer mot enkeltkunder og grupper av tilknyttede motparter. Regelverket for store engasjementer setter klare rammer for hvor stor risiko et foretak kan ta overfor én motpart eller en gruppe motparter som utgjør en samlet risiko. I henhold til CRR artikkel 3951 og finansforetaksloven § 13-12, kan et finansforetak som hovedregel ikke ha samlet engasjement mot én motpart, eller en gruppe av tilknyttede motparter, som overstiger 25 prosent av foretakets kjernekapital. Regelverket krever at foretaket har forsvarlige rutiner for å identifisere, overvåke og rapportere slike engasjementer. For å beregne samlet eksponering korrekt, må foretaket identifisere grupper av tilknyttede motparter. Definisjonen følger av CRR artikkel 4 nr. 39 og omfatter kontrollrelasjoner, der en part har bestemmende innflytelse over en annen, og økonomiske forbindelser, hvor motparter er så tett økonomisk knyttet at problemer hos én kan påvirke de andre. Feil eller mangler i grupperingen kan føre til at bankens reelle risikoeksponering undervurderes, og at rapporteringen til myndighetene blir misvisende. Dette kan igjen få betydning for tilsynets vurdering av bankens kapitalbehov og risikoprofil.

Finanstilsynet gjennomførte tilsyn 10.-11. september 2024 med Sparebank 1 Hallingdal Valdres (heretter omtalt "banken"). Formålet med tilsynet var å belyse og vurdere bankens interne virksomhetsstyring og kredittrisiko, herunder tapsvurderinger iht. IFRS 9. Denne tilsynsrapporten bygger på Finanstilsynets foreløpige rapport fra 6. desember 2024 og styrets tilsvar fra 30. januar 2025. 2 Finanstilsynets oppsummering Finanstilsynet finner det kritikkverdig at banken ikke har hatt tilstrekkelig styring og kontroll av bankens kapitalbehov knyttet til høy utlånsvekst og negativ migrasjon i utlånsporteføljen for å sikre at det kombinerte kapitalbufferkravet overholdes. Finanstilsynet har observert enkelte svakheter i etterlevelse av internt bevilgningsrammeverk for lån til næring. Finanstilsynet mener banken ikke i tilstrekkelig grad klarer å identifisere lån med vesentlig økning i kredittrisiko, og har identifisert mangler i bankens rutiner og praksis ved individuelle tapsberegninger. 3 Finanstilsynets vurderinger 3.1 Styrets kontroll med bankens kapitaldekning 3.1.1 Rettslig grunnlag Banken skal til enhver tid har en ansvarlig kapital som er forsvarlig ut fra risikoen ved og omfanget av bankens virksomhet, se finansforetaksloven § 13-6 (første ledd.) Styret skal vurdere kapitalbehovet på kort og lang sikt (tredje ledd), og overvåke og styre bankens samlede risiko (fjerde ledd). Gjennom retningslinjer skal styret fastsette hvordan risiko skal identifiseres, styres, overvåkes og kontrolleres (CRR/CRD-forskriften § 35). Dersom banken bryter kravet til ansvarlig kapital, skal Finanstilsynet informeres om dette innen fem virkedager, se CRR/CRD-forskriften § 10. Banken skal samtidig legge frem en plan som inneholder estimat over inntekter og kostnader og prognose for balansen, og en plan for å øke foretakets kapitaldekning.