Bankenes finansiering av kontoreiendom

4 1.1 Bakgrunn og formål 4 1.2 Avgrensninger og utvalg 4 1.3 Datagrunnlag og rapportens innhold 4 1.4 Observasjoner fra tilsynet og Finanstilsynets forventninger 5 2 Markedsbetraktninger 8 3 Eksponering 9 3.1 Volum 9 4 Styring og kontroll 10 4.1 Rammer og overordnede retningslinjer 10 4.1.1 Rammer 10 4.1.2 Belåningsgrad 11 4.1.3 Egenkapital (regnskap låntaker) 11 4.1.4 Krav til risikoklasse (kredittkvalitet) 11 4.1.5 Krav til lønnsomhet 12 4.2 Retningslinjer gjeldsbetjening 12 4.2.1 Låntakers gjeldsbetjeningsevne 12 4.2.2 Utleiegrad og løpetider leiekontrakter 13 4.2.3 Avdragsprofil og løpetid 13 4.2.4 Lånevilkår (covenants) 14 4.2.5 Rentesikring 14 4.2.6 Refinansieringsrisiko 15 4.3 Verdsettelse 15 4.3.1 Bruk av metoder og kilder 15 4.3.2 Yield 16 4.3.3 Uavhengig verdsettelse 17 5 IFRS 9 – beregning av forventet tap 18 5.1.1 Bruk av scenarioer og makrojusteringer 18 5.1.2 Trinn 2 19 5.1.3 Misligholdsmerking (trinn 3) 19 6 IRB Risikoparametere 19 6.1 Om IRB systemet og risikomåling 19 7 Bærekraft og klimarisiko 20 7.1 Generelt om forventninger, retningslinjer og krav 20 7.2 Observasjoner og Finanstilsynets forventninger 21 7.2.1 Bærekraftstrategier og måltall 21 7.2.2 Kredittvurdering og bevilgningsprosess, herunder innhenting av energiattest 22 7.2.3 Verdivurdering av eiendommen (ved beregning av belåningsgrad og tapsavsetninger) 23 7.2.4 Bærekraftige produkter 24 8 Sensitivitetsanalyser og stresstester 24 8.1 Generell omtale av hva bankene gjør 24 Bankenes finansiering av kontoreiendom Finanstilsynet | 3 8.2 Finanstilsynets sensitivitetsanalyse 25 8.2.1 Avgrensning og omfang 25 8.2.2 Beregningsmetode 25 8.2.3 Status per 31. desember 2021 25 8.2.4 Rentefølsomhet 26 8.2.5 Følsomhet – leieinntekter 27 8.2.6 Kombinasjon rente, driftskostnader og leieinntekter 28 8.2.7 Konklusjon 29 8.2.