Vibrand Kapitalforvaltning AS

og bakgrunn Finanstilsynet har gjennomført et avgrenset dokumentbasert tilsyn i Vibrand Kapitalforvaltning AS (Foretaket). Foretaket er et forvaltningsselskap med konsesjon til å forvalte verdipapirfond etter lov om verdipapirfond (vpfl.) § 2-1 (1), samt å yte individuell porteføljeforvaltning som nevnt i § 2-1 (2) og investeringsrådgivning som nevnt i § 2-1 (3) nr 1. På bakgrunn av informasjon mottatt fra Foretaket 29. desember 2021 om arbeid med overføringer av renter til andelseierne i Verdipapirfondet Vibrand Kreditt og oppfølgende kontakt i januar 2022, så Finanstilsynet behov for å gjøre nærmere undersøkelser. I den forbindelse har Finanstilsynet blant annet mottatt informasjon om enkelte fonds porteføljesammensetninger på utvalgte datoer, rutiner for verdifastsettelse av plasseringer, beregning av renteinntekter for 2021 og oversikt over kundetransaksjoner. I tillegg har Finanstilsynet mottatt rutiner for stresstesting av likviditet og verdivurdering av utvalgte verdipapirer. Finanstilsynets foreløpige rapport er datert 20. juni 2022. Styrets kommentarer til den foreløpige rapporten er datert 8. juli 2022. I etterkant er det mottatt supplerende informasjon om pågående forbedringsarbeid med systemleverandører og depotmottaker. Finanstilsynets undersøkelser knyttet til utbetaling av renter, har ikke gitt grunn for videre oppfølging. 2. Foretakets rutiner for verdifastsettelse Rettslig grunnlag Verdipapirfondforskriften § 2-8 stiller krav til at forvaltningsselskap skal ha retningslinjer og rutiner for regnskapsføring i samsvar med regnskapsreglene for å sikre at netto andelsverdi av hvert UCITS-fond beregnes korrekt og at tegnings- og innløsningsordre kan utføres korrekt i henhold til denne andelsverdien. Forvaltningsselskap skal ha retningslinjer som sikrer nøyaktig verdsettelse av eiendeler og forpliktelser til et verdipapirfond i samsvar med gjeldende regler.