Renterisiko i bankboken

/bakgrunn 3 2. Etterlevelse av EBAs retningslinjer 4 2.1. Beregnet kapitalbehov 4 2.2. Governance 4 2.3. Måling av IRRBB 4 3. Kapitalbehov for IRRBB 5 4. Finanstilsynets forventninger til banker i gruppe 2 5 Tilsynsrapport - renterisiko i bankboken Finanstilsynet | 3 Tilsynsrapport - tematilsyn renterisiko i bankboken Finanstilsynet gjennomførte våren 2022 et dokumentbasert tilsyn i SpareBank 1 SR-bank, SpareBank 1 SMN, SpareBank 1 Nord-Norge, Sparebanken Møre, SpareBank 1 Sørøst-Norge, Sparebanken Sogn og Fjordane, Sparebanken Sør, Sparebanken Vest, Sparebanken Øst, Sparebank 1 Østlandet, OBOS-banken, Bank Norwegian og Santander Consumer Bank. Tilsynet hadde som hovedformål å vurdere bankenes styring og kontroll med renterisiko i bankboken opp mot EBAs retningslinjer (EBA/GL/2018/02). Det ble også gjort en sammenligning av bankenes rammer for renterisiko i banker med lignende forretningsmodeller. I sammenligningen ble det justert for bankenes størrelse. Denne rapporten oppsummerer tilsynet. 1. Innledning/bakgrunn Det følger av kapitalkravsdirektivet (2013/36/EU) artikkel 84 at tilsynsmyndighetene skal påse at foretakene har systemer for å identifisere, evaluere og måle risiko som følge av renteendringer som påvirker bankens virksomhet i bankporteføljen. Bestemmelsen er endret ved CRD V (2019/878/EU) og stiller nærmere krav til hvilke metoder som skal benyttes for å beregne hvordan renterisiko i bankporteføljen (IRRBB) kan påvirke verdien av egenkapitalen og netto renteinntekter. CRD artikkel 84 er gjennomført i CRR/CRD IV-forskriften § 361 som stiller krav om at foretaket har retningslinjer og rutiner for styring og kontroll av renterisiko i bankporteføljen. Den europeiske banktilsynsmyndigheten (EBA) utarbeidet retningslinjer i 2018 (EBA/GL/2018/02). EBA publiserte 20. oktober 2022 en oppdatert versjon av retningslinjene (EBA/GL/2022/14) samt to tekniske standarder2.