Sparebank 68 Grader Nord

Finanstilsynet har gjennomført tilsyn med Sparebank 68 grader nord (heretter omtalt "banken"). Formålet med tilsynet er å vurdere bankens interne virksomhetsstyring og operasjonelle risiko, kredittrisiko, herunder tapsvurderinger iht. IFRS 9, likviditets- og finansieringsrisiko. Finanstilsynet gjennomførte møter med foretaket 9.-10. september 2025. Denne tilsynsrapporten bygger på Finanstilsynets foreløpige rapport fra 16. desember 2025 og styrets kommentar til denne fra 29. januar 2026. 2 Finanstilsynets oppsummering Banken har en høy andel utlån til bedriftsmarkedet, samtidig som andelen misligholdte lån er høy. Finanstilsynet mener det er noe høyere risiko i bankens bedriftsmarkedsportefølje i forhold til sammenlignbare banker, og at det kan ta tid å bygge ned kredittrisikoen i porteføljen. Banken har svakheter i systemet for risikostyring og internkontroll, og banken bør styrke styring og oppfølging av kreditt- og likviditetsrisikoen. Finanstilsynet mener at styret må utarbeide tydeligere krav i styringsdokumenter, og ha høy oppmerksomhet på risikoovervåking og etterlevelse av interne styringsrammer, retningslinjer og rutiner. Mangler i bankens retningslinjer og rammer for styring av kredittrisiko, kombinert med høy risiko i porteføljen, understreker behovet for tydeligere interne krav, bedre dokumentasjon av risiko- og tapsvurderinger, mer fremoverskuende risikovurderinger og fortsatt tett oppfølging av engasjementer med høy risiko. Finanstilsynet har identifisert svakheter i bankens tapsmodell og tapsavsetningspraksis, og ber styret påse at banken fastsetter forventningsrette tapsestimater. Finanstilsynet mener at banken, i lys av styrets svar, har identifisert tilfredsstillende tiltak for å rette opp svakheter påpekt i rapporten, og understreker styrets ansvar for å påse at disse gjennomføres. 3 Finanstilsynets vurderinger 3.1 Systemet for risikostyring og internkontroll 3.1.

Finanstilsynet gjennomførte et tematilsyn om gruppering av motparter 2. april 2025 med Sparebank 68 Grader Nord. Formålet med tilsynet var å kartlegge bankens retningslinjer og praksis for identifisering av grupper av innbyrdes tilknyttede motparter som definert i kapitalkravsforordningen (CRR) artikkel 4 nr. 39. Denne tilsynsrapporten bygger på Finanstilsynets foreløpige rapport fra 25. september 2025 og styrets tilsvar fra 17. oktober 2025. 1.1 Om regelverket Finanstilsynet har som oppgave å bidra til finansiell stabilitet og at finansforetak driver forsvarlig virksomhet. Et element i dette arbeidet er å overvåke bankenes eksponeringer mot enkeltkunder og grupper av tilknyttede motparter. Regelverket for store engasjementer setter klare rammer for hvor stor risiko et foretak kan ta overfor én motpart eller en gruppe motparter som utgjør en samlet risiko. I henhold til CRR artikkel 3951 og finansforetaksloven § 13-12, kan et finansforetak som hovedregel ikke ha samlet engasjement mot én motpart, eller en gruppe av tilknyttede motparter, som overstiger 25 prosent av foretakets kjernekapital. Regelverket krever at foretaket har forsvarlige rutiner for å identifisere, overvåke og rapportere slike engasjementer. For å beregne samlet eksponering korrekt, må foretaket identifisere grupper av tilknyttede motparter. Definisjonen følger av CRR artikkel 4 nr. 39 og omfatter kontrollrelasjoner, der en part har bestemmende innflytelse over en annen, og økonomiske forbindelser, hvor motparter er så tett økonomisk knyttet at problemer hos én kan påvirke de andre. Feil eller mangler i grupperingen kan føre til at bankens reelle risikoeksponering undervurderes, og at rapporteringen til myndighetene blir misvisende. Dette kan igjen få betydning for tilsynets vurdering av bankens kapitalbehov og risikoprofil.