Cultura Sparebank

risikoklassifisering og beslutningsgrunnlag. Få absolutte krav til kredittbevilgning kan medføre at banken får en uønsket forhøyet kredittrisiko i porteføljen. Kredittrammeverket angir ikke spesifikke størrelser, eller finansielle forholdstall knyttet til risikoklassifiseringen. Finanstilsynet ga i foreløpig rapport uttrykk for at banken i mindre grad bør lene seg på skjønnsmessige vurderinger og bør forbedre kvaliteten i kredittvurderingene med tanke på betjeningsevne, vurdering av sikkerheter og risikovurderinger. Finanstilsynet understreket også at kredittnotatene bør utgjøre selvstendige vurderingsgrunnlag med helhetlig fremstilling av risikomomentene i den enkelte sak basert på relevante vurderinger av forhåndsdefinerte temaer, herunder forretningsmodell, markedsforhold, kundens økonomiske situasjon og fremtidsutsikter, sikkerheter og foretakets ledelse. Finanstilsynet ba styret tydeliggjøre kravene til kredittsaksmalene for bedriftskunder, herunder krav for kredittgiving innenfor enkeltbransjer. Finanstilsynet ga videre uttrykk for at beste praksis er å utarbeide en forside til kredittnotatet som viser engasjements størrelse, risikoklasse, PD og sikkerhetsdekning før og etter bevilgning slik at beslutningstaker raskt får en god oversikt over engasjementet. Det ble også påpekt at vurdering av risiko for hvitvasking bør inngå som et obligatorisk punkt i malene for kredittsaker. Finanstilsynet viste til at gode kredittnotatsmaler er viktig også for å unngå at banken gjør seg unødig sårbar hvis ansatte slutter i banken (nøkkelpersonrisiko). Finanstilsynet påpekte videre i foreløpig rapport at det forventes at styret setter krav til dokumenterte vurderinger av klimarisiko i utlånsvirksomheten (fysisk risiko og overgangsrisiko) og at vurderingene skal dokumenteres i den enkelte sak.